Вычет по ипотечным процентам. Вопросы, связанные с детьми. Возможности для получения вычета

Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.

Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему.

Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах

Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Давно платим проценты, как получить за несколько лет

К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2012 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2014 году. Именно в этом году у покупателя возникло .

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2012 и 2013 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2014 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.

Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени. Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.

Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2012 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важно! Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.

Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно. 🙂

Допустим, что все эти годы заработная плата заемщика не изменялась (на практике такая ситуация складывается крайне редко, но такое предположение поможет нам упростить наши гипотетические расчеты) и составляла 20 000 рублей в месяц.

Общий доход, полученный им за последние три года, составил 20 000 * 3 * 12 = 720 000 рублей. С этой суммы им был уплачен налог в размере 720 000 * 13% = 93 600 рублей.

Сумма удержанного налога за последние 3 года (93 600 рублей) в этом случае позволяет получить всю сумму возврата (84 007 рублей) сразу же (единовременно).

Это общий расчет. Теперь перейдем к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно (и можно) будет составить в нашем примере?

Пример 1. Составляем 3 декларации

Зарплата нашего героя ежегодно составляет 240 000 руб = оклад 20 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 31 200 руб = 240 тыс. * 13%.

Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ (за 3 предыдущих года):

за 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 21 607 руб.

Если мы сложим эти цифры за все года (за 5 лет), то получим общую сумму, которая положена нам к возврату за весь период, начиная с 2012, в течение которого мы выплачивали ипотеку:

31 200 + 31 200 +21 607 = 84 007 руб.

Как видите, ничего не теряется!

Пример 2. Составляем 2 декларации

Если зарплата за год составляет 360 000 руб = оклад 30 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 46 800 руб = 360 тыс. * 13%.

Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы сможем получить положенный нам налоговый вычет за 2 года (напомню, что мы выше рассчитали максимально возможную сумму к возврату 84 007 руб).

за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 46 800 руб.;
за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 37 207 руб.

Если мы сложим эти цифры за эти 2 года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:

46 800 + 37 207 = 84 007 руб.

Пример 3. Составляем 1 декларацию

А вот если зарплата гражданина солидная, к примеру, ежемесячный оклад 90 тыс руб. В этом случае за год доход составит 1 080 000 руб = 90 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ будет: 140 400 руб = 1,08 млн. * 13%.

И гражданин из нашего примера может отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ: например, за 2016 год. Ведь уплаченный налог на доходы за год у него превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все года, в течение которых платил ипотечные проценты.

Пример 4. Что, если нужно составить более 3-х деклараций

Что же делать гражданину, если он получает маленькую официальную заработную плату? Например, 17 000 рублей в месяц. В этом случае за 3 года у него будет удержан подоходный налог в сумме 79 560 руб. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. А эта цифра меньше той, которую мы хотим вернуть за ипотеку (она у нас известна и равна 84 007 руб).

В этом случае, как ни крути, но составить можно только три декларации за 3 последних года. Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, отображаем в документах следующие данные:

за 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.

И у нас остается остаток по процентам, переходящий на следующий год:

4 447 руб. = 84 007 — (26 520 * 3).

Таким образом, после окончания текущего года, в 2018 году наш товарищ сможет составить новую декларацию: уже за 2017 год, куда и сможет включить оставшуюся сумму к возврату. А если он продолжает выплачивать проценты по ипотечному кредиту, то к остатку добавятся суммы, уплаченные в прошедшем 2017 году, которые мы не могли учесть ранее.

О том, как заполнять проценты сразу за несколько лет в программе «Декларация», смотрите это видео

Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу

Описанная ситуация на практике встречается не всегда: когда возвращаются только проценты. Обычно, помимо возврата ипотечных процентов, покупатели жилья оформляют «квартирный» имущественный вычет, который позволяет частично покрыть затраты их собственных средств, потраченных на покупку жилья.

Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме, а также по уплаченным процентам, получают редкие налогоплательщики. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а уже затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.

При вышеприведенных исходных данных (за исключением зарплаты покупателя – пусть ее размер составит 100 000 рублей в месяц), а также при условии, что полная стоимость квартиры составила 2 500 000 рублей, одновременный возврат по квартире и ипотеке оформляется следующим образом.

Размер максимального налогового вычета за квартиру или другой объект жилой недвижимости составляет 2 000 000 рублей, при этом вернуть можно 260 000 рублей (это 13% от 2 млн).

К этой цифре можно еще добавить выплаченные ипотечные проценты, они у нас за все годы составили, к примеру 850 000 руб., а 13% от них — 110 500 руб. Суммарно мы сможем вернуть 370 500 руб = 260 000 (квартира) + 110 500 (ипотека).

Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ:

за 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб. (это 13% от годового заработка 1.2 млн руб. = 100 тыс * 12 месяцев);
за 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб.;
за 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 58 500 руб.

Если мы сложим эти цифры за все года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:

156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 руб. При таких доходах можно единоразово вернуть имущественный вычет как:

с покупки квартиры или дома;
с ипотечных процентов.

Если ваши доходы еще больше, то, соответственно, больше сумма уплаченного подоходного налога. А это значит, что возможно будет составить меньшее число налоговых деклараций.

Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть

Если налогоплательщик обладает хорошей памятью, а также некоторыми знаниями положений действующего законодательства, возможность оформления вычета может заинтересовать его чрезмерно рано.

Рассмотрим такую ситуацию. Договор долевого участия подписан в 2016 году, тогда же оформлена ипотека, и уже в 2017 году дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи.

Сегодня 2017 год, и наш гражданин «логично» заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2016 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2016 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.

Если право собственности оформлено в 2017 году, то подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончанию календарного года, то есть в 2018 году.

Так что наш собственник сможет оформить вычет за 2017 год только в 2018. В этом случае, в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2017 год, он сможет отразить следующие данные:

налоговую льготу по купленной квартире;
уплаченные проценты по ипотеке за 2016 и 2017 года.

Общая сумма к возврату уже будет зависесть от его годового дохода. Если зарплата будет небольшой, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую уже в будущих периодах. И продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это - два компонента "имущественного налогового вычета". Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей - лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей - это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе "Покупка жилья" / "Калькулятор ".

Калькуляторы, которые можно скачать

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2018 году, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

В законодательстве РФ предусмотрено понятие налогового вычета, который позволяет частично компенсировать затраты при приобретении недвижимости.

Сейчас набирают популярность ипотечные кредиты: покупка квартиры или дома на средства банка; оформить налоговый вычет возможно даже в этом случае. В данной статье читатель узнает ценные сведения, сможет разобраться, как уменьшить налоговую базу и вернуть часть расходов после покупки жилья.

Что это такое

В основе всей системы налогообложения лежит налог на доходы физических лиц. В данный момент размер НДФЛ составляет 13% для граждан России. Это также касается индивидуальных предпринимателей: указанная процентная ставка лежит в основе традиционной системой налогообложения для ИП.

Россияне при покупке недвижимости в кредит вправе оформить налоговый вычет. Он компенсирует 13% от цены недвижимости путем облегчения налогового бремени и пересчета суммы налога, предъявляемого к оплате.

Человек получает возможность:

не платить подоходный налог в будущих периодах;
вернуть сумму переплаченного налога за предыдущие периоды.

Вторая ситуация применяется при оформлении налогового вычета за ипотеку за несколько лет, когда лицо подает заявление уже спустя некоторое время после приобретения жилья. Здесь работает следующий принцип: период расчета ограничен 3 годами.

Вернуть НДФЛ реально лишь за 3 года, предшествующие дате обращения за компенсацией. Если окажется, что совокупная сумма налога окажется меньше 13% от цены жилища, остаток переносится на следующий период в виде неуплаты подоходного налога с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Согласно , если недвижимость приобретается на деньги банка, то реально:

Вернуть часть стоимости квартиры (дома), указанной в документации.
Оформить возврат с процентов по договору ипотеки.

По правилам, сначала возвращаются деньги непосредственно за покупку жилища, и только потом компенсируются средства по оплате процентов по кредиту. Законодательством установлены определенные лимиты, которые гражданам необходимо учитывать.

Максимальная сумма, с которой реально компенсировать переплаты по кредиту, составляет 3 млн руб. Даже если итоговая сумма переплаты окажется выше, собственник сможет оформить из расчета указанного лимита.

Компенсацию можно получить за любой вид недвижимости, приобретаемый в ипотеку:

квартира, дом (или доля в них);
участок земли, где будет возводиться сооружение;
затраты на проектную документацию, дополнительный ремонт (отделка) и улучшение жилья для комфортного проживания.

Следует подчеркнуть: вернуть часть расходов можно только в том случае, если имеется договор ипотечного кредитования, оформить вычет на средства обычного кредита (не ипотеки) не получится.

Кто имеет и не имеет право на вычет

Воспользоваться этим правом могут граждане, официально трудоустроенные и оплачивающие 13% НДФЛ с заработной платы. То есть люди, которые работают по договору найма и получают «белую» зарплату, задекларированную в соответствии с нормами закона, могут получить компенсацию.

Это относится к:

работающим российским гражданам;
людям пенсионного возраста, официально трудоустроенным;
иностранцам, работающим в РФ по официальному разрешению более 183 дней в году;
ИП (индивидуальным предпринимателям), работающим по общей ставке 13%;
несовершеннолетним детям-собственникам недвижимости (вычет за них получают официальные представители – родители или опекуны).

По нужно уточнить следующий факт. Если лицо ведет предпринимательскую деятельность по другой системе налогообложения (упрощенной, патентной и др.) оформить вычет он не сможет, поскольку налоговая ставка в данных случаях имеет другой размер.

Те россияне, которые задолжали государству (согласно решению суда или другой государственной инстанции) не вправе получить компенсацию.

Не работающие официально граждане имеют право обратиться за компенсацией после трудоустройства.

В этом ничего страшного нет – срока давности не существует, вычет реально получить за предыдущие года. Существует возможность оформить налоговый вычет за ипотеку на строительство: например, когда лицо покупает в кредит участок земли под индивидуальное жилищное строительство (с заранее полученным разрешением).

сколько раз можно обращаться за компенсацией

Законом установлен принцип многократного обращения за вычетом, но есть условие: запрашивать компенсацию можно, пока совокупная стоимость недвижимости не превысит 2 млн руб. С учетом цен на эту сумму можно купить одну или две квартиры, но если итоговая сумма покупок получится выше, собственник вернет часть денег только с 2 млн руб.

какие суммы и проценты можно вернуть

Размер налогового вычета и НДФЛ равны – составляют 13%. То есть реально вернуть именно эту часть расходов при покупке недвижимости в кредит. Как сказано выше, она будет удерживаться в будущем (человеку просто не нужно будет платить НДФЛ), или ее можно компенсировать в качестве переплаченного налога за предыдущие периоды.

Говоря конкретно о том, сколько можно компенсировать, получаются следующие суммы:

Из расчета лимита по цене приобретаемой недвижимости, максимальная сумма вычета составляет: 2000000 × 13% = 260 000 руб.
Из расчета лимита по ипотечным процентам, максимальная сумма вычета: 3000000 × 13% = 390 000 руб.

Поскольку компенсация связана с НДФЛ, гражданин не вправе за один раз получить вычет, который будет превышать его доход. В этом случае сумма делится на несколько периодов, исходя из официального дохода человека.

Сейчас многие россияне предпочитают покупать недвижимость в кредит с государственной поддержкой. Это не отменяет право компенсации: за гражданами остается возможность получить налоговый вычет за ипотеку с господдержкой.

В данном случае государство на стороне граждан: если сумма переплаты по процентам окажется больше официального дохода лица, и появится долг, она переносится на будущий год до тех пор, пока гражданин не сможет рассчитаться. Следует помнить, любое давление со стороны банка в такой ситуации незаконно.

Говоря о распределении налогового вычета на ипотечный кредит между супругами, нужно рассказать об одном нюансе. Если работающие муж и жена стали долевыми собственниками в купленной недвижимости, они вправе оформить два отдельных налоговых вычета. Это дает возможность увеличить общую сумму компенсации.

Особенности ситуации с пенсионерами

Оформление компенсации за имеет свои нюансы в зависимости от того, работают ли они в данный момент.

Лицо пенсионного возраста также имеет право запросить:

единовременный возврат средств;
снижение подоходного налога в следующих годах.

В первом случае вся сумма вычета по кредиту будет начислена на банковский счет пенсионера через месяц после подачи заявления и документов в Налоговую службу.
Во втором случае инспекция будет компенсировать НДФЛ с того момента, как за человеком будет начислен официальный доход.

Есть возможность упростить процесс и оформить возврат через работодателя. В этом случае проще со сбором необходимых документов: справка 3-НДФЛ не нужна, после получения положительного решения инспекции работодатель просто не будет вычитать подоходный налог из заработной платы пенсионера.

Пенсионеры, которые в данный момент не работают, тоже могут получить налоговый вычет на кредит.

Для этого им следует воспользоваться правом на перенос: человек просто использует официальный доход за предыдущие года. НДФЛ, уплаченный ранее, не сгорает, остается в информационных базах Налоговой службы, и лицо пенсионного возраста может использовать эти суммы.

Здесь есть ограничение по сроку: реально использовать доход, полученный не позднее трех лет назад. К примеру, воспользовавшись правом переноса в 2019 году, можно применить доход, полученный не ранее 2013 г.

Как получить налоговый вычет за ипотеку: детали процесса и документы

За компенсацией нужно обращаться в подразделение Налоговой инспекции. Документация проверяется сотрудниками службы порядка 3 месяцев, если проблем нет, принимается положительное решение. Еще 1 месяц дается на перевод средств на расчетный счет заявителя.

Список необходимых документов:

. Его составляет собственник или его официальный представитель: он работает по доверенности, заверенной у нотариуса.
Договор ипотечного кредитования. Как сказано выше, сотрудники Налоговой службы должны видеть, что недвижимость приобретена по целевому займу. Вместе с ним идут все чеки, квитанции и поручения, которые подтверждают внесение оплаты. Необходимо показать расчет процентов по кредиту, который Налоговая будет проверять, на основе этого рассчитывать сам вычет.
Свидетельство о праве собственности, которое будет подтверждать наличие жилья и его принадлежность. Подтверждением также считаются договор купли-продажи, акты приемки-передачи.

Также подаются:

личные документы собственника (представителя);
номер расчетного счета для зачисления средств.

Если собственник проводил дополнительный ремонт (отделку) для возможности поселиться в жилище, ему следует подтвердить эти расходы соответствующими чеками (согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ и пп. 6 п. 3 ст 220 НК РФ). Указанные документы (исключая заявление и декларацию) подаются в оригинале и копии, заверенной у нотариуса.

После проверки и определения решения документы собственнику возвращаются.
Вместо перечисления компенсации на свой банковский счет человек вправе выбрать другой вариант – неуплату подоходного налога со своей зарплаты.

Гражданин действует следующим образом:

Собирает и подает указанные выше документы в службу.
Получив из налоговой инспекции письменное разрешение на вычет по ипотечному кредиту, он предъявляет его работодателю (отдел бухгалтерии) вместе со следующей документацией:
- свидетельство о праве собственности (также подойдет выписка из ЕГРП);
- договор купли-продажи;
- подтверждение совершенного платежа.
Работодатель или бухгалтеры сделают пересчет, и подоходный налог из заработной платы не будет удерживаться.

В ситуации, когда родитель (опекун) оформляет компенсацию за несовершеннолетних детей-собственников недвижимости, ему необходимо подтвердить родство.

Это можно сделать с помощью:

свидетельства о рождении (для родителей);
документе об опекунстве (для опекунов).

Имущественный вычет по кредиту можно получить, когда гражданин начнет платить проценты по ипотеке. Вместе с банковским договором предоставляются и чеки, подтверждающие внесение оплаты. Исходя из этого зависит сумма компенсации за ипотечные проценты.

На налоговый вычет не предоставляется (п. 5 ст. 220 НК РФ). Если часть процентов по ипотечному кредиту человек оплатил на средства этой субсидии, то она не будет использована в расчете компенсации.

Причины отказа в предоставлении компенсации физлицам

Сотрудники Налоговой службы далеко не всегда утверждают поданные заявления на оформление компенсации.

Существуют установленные законом основания, по которым гражданам не удастся получить налоговый вычет по кредиту:

Если собран неполный список необходимой документации.
Если лицо предоставило недостоверную информацию, документы, не соответствующие действительности, в отношении своего дохода, выплаченного подоходного налога и др.
Если платежные документы оформлены не на собственника. То есть, если заявитель предоставил свидетельство о собственности, в котором указано его имя, но в договоре, актах приемки и других финансовых бумагах указано имя другого человека.
Если человек уже обращался за получением вычета, и он израсходовал государственный лимит в 2 млн руб.

Существует еще два пункта, который не подходят для ситуаций с приобретением недвижимости в кредит, но они указаны в законе:

Если недвижимость приобретена у лица, которое находится во взаимозависимом с заявителем состоянии. К таким людям относятся близкие родственники, дети, супруги и другие персоны, для которых сделка представляет взаимный интерес.
Если участниками сделки по приобретению недвижимости являются подчиненные по служебной иерархии.

Никаких других причин, по которым Налоговая служба может не предоставить компенсацию, в законе не существует. и предоставление налоговых вычетов при покупке жилья являются весомыми мерами поддержки россиян.

Возврат части расходов помогает многим семьям восстановить свой бюджет, который в большинстве случаев значительно уменьшается после приобретения недвижимости в ипотеку. В данной статье приведена важная информация, которая поможет гражданам оценить свои возможности перед покупкой или строительством жилья в кредит.

Видео: Налоговый вычет при ипотеке.

Последнее обновление Март 2019

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы - 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете» ,«Когда возникает право вычета»)
в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Пример: В 2018 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2018 году). В 2019 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2016 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2018 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2019 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2016 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2016 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2017 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2017-2018 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2019 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 201 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2018 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2019 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2018 года. В 2020 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2019 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2019 году), в 2021 году – за 2020 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году. В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2017 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2018 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях.

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Что такое имущественный вычет на проценты по ипотеке

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог. Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги. Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Базовый вычет

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов. Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому. Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Вычет за проценты по ипотеке

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга. Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года. Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье. Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции. Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Кому полагается

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно. Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже. Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

портал государственных услуг;
налоговая инспекция по месту прописки;
любой многофункциональный центр (МФЦ).

ФНС по месту прописки

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов. Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

МФЦ

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам. Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты. Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Портал госуслуг

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг. Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов. После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации. Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов. Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Подача заявления установленного образца

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты». Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256). После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Заявление рассматривается в течение десяти рабочих дней. После рассмотрения заявления уведомление о положительном или отрицательном решении поступит гражданину на указанный в заявлении адрес прописки в форме письма либо в виде текстового, голосового сообщения на контактный телефон. В случае положительного решения необходимо будет донести остальной пакет документов.

Документы для получения вычета

Для получения денежной суммы, необходимо подать следующие документы:

заявление;
справку банка, в котором получен ипотечный займ;
справку с места работы;
документы, подтверждающие право на жилье;
налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
паспорт (оригинал и копии);
дополнительные документы, указывающие на долевую собственность, например, свидетельство о браке (при необходимости).

Получение денежных средств на счет

Для того, чтобы получить выплату, в заявлении следует указать полные реквизиты счета, на который налоговая должна будет перечислить денежные средства. Возврат денег может осуществляться следующими путями:

забрать деньги наличными в банке;
на банковский счет;
на счет дебетовой или кредитной карты.

Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя

Возмещение процентов за ипотечный жилищный кредит и основной задолженности государство может осуществить не только через налоговый орган (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через работодателя. При этом используется метод начисления ежегодных выплат. Чтобы воспользоваться подобной схемой, нужно сделать следующее:

Заказать заранее в налоговой инспекции справку (3-ндфл) о наличии права на компенсацию и выплату ипотечных.
Подать справку бухгалтеру на месте работы.
Получить единовременную выплату в бухгалтерии в течение трех месяцев с момента подачи документов.

Когда можно получить налоговый вычет

Денежные средства за ипотечные проценты можно получить в любое время, но не ранее, чем через год после начала выплат по ипотечному займу. Вернуть деньги можно единовременным платежом или ежегодными перечислениями на счет в зависимости от желания гражданина. Кроме того, выплату можно получить не за весь срок, а за один или два года времени выплаты ипотечного займа.

Срок исковой давности

Возврат денежных средств в виде налогового вычета сроками давности не ограничивается, согласно законам РФ. Гражданин имеет право на получение налогового вычета до его полного применения. Кроме того, денежная сумма может быть выплачена за любой налоговый период. Однако владелец жилья может воспользоваться правом на вычет только в размере того объема, который действовал при появлении прав на эту выплату.

Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую сумму, с которой гражданина удержали подоходный налог. Получатель может возместить в виде возвращенных налогов 13% от суммы вычета за отчетный период. Сумма может составить всю сумму фактически выплаченных денег, но размер выплат ограничен согласно договору ипотечного займа – тремя миллионами рублей. Максимальная сумма налога к возврату может возместить до 13% от выплаченной суммы, т.е. если было уплачено, например, 100 рублей, компенсация составит 13.

Распределение налогового возмещения при оформлении ипотеки супругами

При совместном владении купленной недвижимостью мужем и женой (долевая собственность), основной вычет (по недвижимому имуществу и за уплату процентов) распределяется в соответствии с размером доли каждого из владельцев. Предоставить свою долю суммы вычета возмещения другому правообладателю владелец не имеет права. На оформление вычета при покупке, начисленных процентов за кредит на квартиру в ипотеку имеется у каждого из них. Если муж или жена уже оформляли возмещение от налоговой службы по квартире, другой дольщик может получить только половину вычета.

Возврат ндфл при рефинансировании ипотечного кредита

Гражданин, который купил жилье при помощи ипотеки и обратился в другой банк с заявлением на предоставление единовременного рефинансирования ипотеки, тем самым фактически уменьшив основную стоимость выплаты банку процентов, также может обратиться за возмещением процентов согласно первому и второму договору. При этом в документации должно быть указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

При личном страховании жизни

Ипотечный займ в большинстве банков подразумевает, что гражданин будет страховать свои здоровье и жизнь. За все время ипотечного займа накапливается большая денежная сумма. С 2016 года в России было разрешено возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует несколько требований к договору страхования:

срок страхования жизни от 5 лет;
полис страхования для ипотечного займа оплачен самим заемщиком;
заемщик гражданин РФ;
гражданин добросовестно выплачивал налоги из зарплаты.

Кто не имеет права на возврат ндфл по процентам по ипотеке

Отказать в предоставлении льгот в виде возврата части налоговых выплат за ипотечные проценты могут, если заемщик указал в заявлении информацию, несоответствующую действительности, или подал в инстанцию неполный пакет документов, необходимых для оформления. При этом, возмещение налога предоставляется после подачи всех документов и указания правильных данных. Полный отказ ИФНС в предоставлении ипотечного вычета по процентам происходит при следующих обстоятельствах:

людям, работающим неофициально, т. е. без заключения трудового договора с работодателем;
лицам, занимающимся коммерческой деятельностью и тем, кто работает на патентной системе налогового обложения;
гражданам, ставшим законными обладателями жилплощади, купленной третьими лицами;
лицам, которые ранее подали заявление на вычет по ипотеке на один и тот же объект;
взаимозависимым гражданам (приобретение квартир или другого жилья у родственников).